Больничные и пенсии для самозанятых

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Больничные и пенсии для самозанятых». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Страховую пенсию по старости получают граждане, достигшие пенсионного возраста, имеющие минимальный стаж и необходимое количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (или баллов, их число зависит от суммы страховых взносов, перечисленных за человека в Пенсионный фонд). Все три показателя ежегодно увеличиваются в рамках переходного периода по повышению пенсионного возраста, который продлится до 2024 года. В 2022 году страховую пенсию по старости могут оформить женщины, достигшие возраста 56,5 лет, и мужчины, достигшие 61,5 года. И те и другие должны иметь не менее 13 лет стажа и не менее 23,4 пенсионного балла.

В каком случае самозанятые смогут получать страховую пенсию?

Самозанятые должны платить специальный налог, но не обязаны вносить платежи на пенсионное страхование. Т. е. они могут работать, платить налоги, но их период трудовой деятельности не будет учтен в страховой стаж и пенсионные баллы за него тоже не начислятся.

Как самозанятым лицам заработать на пенсию

Согласно законодательству, самозанятые граждане освобождаются от различных видов страховых взносов. Но любая категория этих граждан может платить сборы на добровольной основе, если пожелает.

ПФР принимает за общий стаж только те периоды, на протяжении которых за гражданина уплачивались взносы.

Самозанятое население может добровольно устанавливать размер пенсионных взносов, учитывая введённые законодательством ограничения.

1. Почти 30 тысяч рублей – минимальный размер платежа для тех, кто живёт за пределами регионов, для которых установлен налоговый спецрежим.
2. На 400 рублей меньше размер взносов в случае с физическими лицами, применяющими налог на профессиональный доход.

Главное – произвести оплату до 31 декабря текущего года. Деньги можно перечислять сразу или по частям, по выбору. Стаж и индивидуальный коэффициент в зависимости от этого увеличиваются, благодаря чему и страховая часть пенсии становится больше.

Страховые взносы и отчетность для самозанятых граждан в 2023 году

В 2023 году самозанятые граждане уплачивают страховые взносы за себя не на основании МРОТ, как это было ранее, а в фиксированном размере, установленном ст. 430 НК РФ.

Ниже в таблице представлена информация о размерах взносов самозанятых лиц за себя в 2023 и 2023 гг.:

Отчетный период	2023 год	2023 год
Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС)	26.354 руб.	32.448 руб.
Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОМС)	6.884 руб.	8.426 руб.
Взносы на обязательное социальное страхование (ОСС)	Не выплачиваются	Не выплачиваются
Дополнительные взносы на ОПС	1% от разницы между годовым доходом ИП и граничной величиной 300.000 руб.

Формирование накопительной пенсии у самозанятого

В 2023 году накопительная пенсия остается в стадии заморозки. Это касается всех категорий плательщиков, включая самозанятых.

Если до конца 2015 года гражданин выбрал вариант накопления пенсии в одном из НПФ, то он может продолжать вносить взносы самостоятельно. При достижении пенсионного возраста его пенсионный капитал с учетом начисленных процентов будет выплачиваться ежемесячно в зависимости от одного из вариантов: пожизненно, единовременно (только в определенных случаях), срочно в течение обозначенного времени (не менее 10 лет).

Если до конца 2015 года НПФ не был выбран, а до этого времени у самозанятого было время работы по найму, то все отчисления накопительной пенсии были переведены в управляющую компанию НПФ. В случае выхода на пенсию самозанятого при условии, что будут соблюдены условия достижения возраста, минимального стажа и количества баллов, накопительная часть будет выплачиваться в качестве доплаты к основной пенсии и рассчитана по общим правилам.

Если же самозанятый никогда не работал по найму до 2015 года и в дальнейшем продолжал вести самостоятельную деятельность без каких-либо пенсионных отчислений, то доплата в виде накопительной пенсии ему не полагается.

Как набрать необходимое количество страхового стажа

Начало сотрудничества получающих самостоятельных доход граждан и государства в части формирования будущих пенсионных страховых выплат должна начинаться с регистрации в органах пенсионного фонда. После выполнения этой процедуры потребуется регулярно вносить не меньше минимальной суммы ежемесячных взносов, а также, при желании, перечислять деньги в накопительный фонд.

Здесь потребуется учитывать некоторые нюансы, связанные с особенностью работы самозанятого населения. Прежде всего все они сами являются застрахованными лицами, обязанными самостоятельно беспокоиться о своем будущем.

Но если такой гражданин наймет себе в помощь другое лицо, либо начнет оказывать услуги (работы) по договору, то автоматически становится страхователем, который уже обязан платить уплачивать обязательные взносы. По закону у него есть 30 дней, с момента начала сотрудничества с другим лицом, чтобы пройти регистрацию в качестве страховщика. В противном случае его ожидают весьма немалые штрафные санкции.

Для индивидуальной регистрации, когда труд других граждан не используется, регистрация проходит на основании таких процедур:

• подаются документы для государственной регистрации в качестве индивидуальным предпринимателем, данные автоматически передаются органам пенсионного фонда;
• гражданин получает на руки документ стандартного образца о прохождении госрегистрации;
• на основании переданных госрегистратором данных в пенсионном фонде проходит регистрация гражданина по программам обязательного общегосударственного медицинского и пенсионного страхования;
• дальше предприниматель просто перечисляет обязательные взносы, размер которых устанавливается государством. Это и будет основанием начисления ему необходимого стажа и баллов.

Если же в процессе трудовой деятельности используется труд других граждан и самозанятому предпринимателю нужно выступать в роли страховщика, дополнительно нужно собрать такие документы для получения права выступать в качестве работодателя:

1. личное заявление;
2. паспортные документы;
3. имеющиеся свидетельства СНИЛС;
4. документы, подтверждающие прохождение регистрации в госреестре предпринимателей и налоговых органах.

Законом определена для такой категории самозанятых граждан обязанности предоставлять установленные на государственном уровне отчеты о персонифицированном учете. Делается это каждый месяц. Если же в процессе деятельности другие лица для выполнения рабочих функций не привлекаются, отчётность сдавать не требуется.

В некоторых случаях граждане, оказывающие услуги самостоятельно и получающие за это деньги, обязаны подтвердить уровень своей квалификации, позволяющие вести подобную деятельность (к примеру, адвокаты, либо же нотариусы).

На какую пенсию могут рассчитывать сейчас самозанятые и предприниматели

Чтобы по достижении пенсионного возраста получать гарантированную пенсию от государства, нужно заработать к этому времени определенный минимум страхового стажа и индивидуальных пенсионных коэффициентов (баллов).

А как быть тем, кто работает не по трудовому договору, а, как говорится, «на себя»? На какую пенсию могут рассчитывать сейчас самозанятые и индивидуальные предприниматели (ИП)?

У них все зависит от отчислений страховых взносов на пенсионное страхование. Зарегистрированные в качестве ИП обязаны ежегодно платить взносы в фиксированном размере (за 2022 год это 34 445 рублей).

Но если их доход за год превышает 300 000 рублей, то дополнительно придется заплатить еще 1% от суммы сверх этого.

Максимальный размер взноса для ИП за 2022 год составляет 275 560 рублей. Сколько пенсионных баллов он получит взамен на эти взносы?

Учитывая, что максимальная величина страховых взносов на 2022 год составляет 250 400 рублей (на нее делятся взносы ИП), получаем, что:

— за минимальный взнос 34 445 рублей предпринимателю начислят в 2022 году 1 балл (это 107,36 рублей к пенсии),

— за максимальный — 8 баллов (т. е. 858,88 рублей к пенсии).

Поэтому, если человек работает только как ИП и отчисляет каждый год минимальную сумму взноса, для пенсии ему придется работать не менее 30 лет, т.к. для страховой пенсии требуется не менее 30 баллов.

А пенсия в 30 баллов в пересчете на рубли — это 3 220,80 рублей, плюс фиксированная выплата 6 564,31 рубль.

Итого получается пенсия 9 785,11 рублей (что примерно на уровне прожиточного минимума для большинства регионов).

Работавшим в качестве ИП до 2002 года пенсию за этот период назначают по стажу, но взносы здесь тоже имеют значение, т. к. стаж не учтут, если не отчислялись обязательные платежи в бюджет.

Что касается самозанятых (которые платят налог на профессиональный доход без регистрации ИП), то закон не обязывает их платить страховые взносы на пенсионное страхование.

А это значит, что пенсия у них не формируется, и при отсутствии трудового стажа самозанятые могут рассчитывать только на социальную пенсию по старости по достижении 65 и 70 лет (женщины и мужчины соответственно).

Ее размер на 2022 год составляет 6 295,28 рублей. Либо самозанятый может уплачивать за себя в ПФР добровольные страховые взносы.

В 2022 году минимум такого взноса составляет также 34 445 рублей. Соответственно, для них актуально все, что говорилось выше о пенсии для ИП.

• Самозанятые на спецрежиме НПД не платят взносы на пенсионное страхование. Но и не получают пенсионный стаж. Пока они платят налог на профессиональный доход, их будущая пенсия не увеличивается.
• Плательщики налога на профдоход могут застраховаться в системе добровольного пенсионного страхования и платить взносы в ПФР. В этом случае страховая пенсия увеличится.
• ИП, не применяющие НПД, обязаны уплачивать взносы на ОПС и ОМС. Эти взносы уменьшают налог к уплате на ОСНО, упрощенке, вмененке и сельхозналоге. Также предприниматели могут застраховаться в ФСС и получать выплаты по больничным листам. Плательщикам налога на профдход это «опция» недоступна.

Ответственность за неуплату взносов

После окончания налоговых каникул граждане, признанные на законодательном уровне самозанятыми, должны себя легализовать.

Это означает, что добросовестному налогоплательщику с 2020 г. следует выбрать один из вариантов легализации своей деятельности:

• оформить ИП;
• официально трудоустроиться;
• приобрести патент;
• отказаться от ведения самостоятельной деятельности.

Страховые отчисления самозанятыми в ПФР происходят в добровольном порядке до конца 2019 г. без привлечения к ответственности за неуплату.

Лицам, имеющим статус ИП, за несвоевременное перечисление взносов грозят штрафные санкции, исчисляемые от неуплаченной суммы:

• недоимка — 20%;
• умышленная неуплата — 40%;
• нарушение сроков за каждый полный (неполный) месяц — 5%;
• пени по ставке рефинансирования до 31 дня просрочки — 1/300 (за каждый день просрочки);
• пени по ставке рефинансирования с 31 дня просрочки — 1/500 (за каждый день просрочки).

Заключение договора с пенсионным фондом

Граждане на самозанятости после регистрации не платят никаких страховых взносов. Чтобы присоединиться к системе пенсионного страхования, они должны самостоятельно подать соответствующее заявление в отделение ПФР. Это делается с помощью функционала приложения «Мой налог». Нужно выбрать раздел «Прочее», подраздел «Пенсионное страхование», опцию «Подать заявление». Приложение позволяет также быстро оформить справку о постановке на учет в ПФР, это делается через раздел «Настройки» и подраздел «Сформировать справку».
Есть и другие способы заключения договора с Пенсионным фондом:

• Зарегистрировать личный кабинет на сайте и оформить заявление в нем. Уведомление о пройденной регистрации в системе придет туда же в течение трех дней.
• Отправить заявление по почте, уведомление будет отправлено ответным заказным письмом.
• Принести документ в отделение ПФР лично, уведомление сотрудник Пенсионного фонда выдаст сразу же.

Ставки налога и штрафы

С 2018 по 2028 год ставки НПД останутся неизменными. Это значит, что в 2023 году налог на самозанятых граждан составит:

Статус	Ставка	Вычет
Физические лица	4%	1% (максимум 10 000 руб.)
Индивидуальные предприниматели	6%	2% (максимум 10 000 руб.)

Самозанятость и защита авторских прав в интернете.

Объект интеллектуального труда — такая же ценность, как и материальная вещь. Закон защищает эксклюзивность текстов, логотипов, композиций, фотографий, созданных копирайтерами, дизайнерами, музыкантами и фотографами, в том числе самозанятыми.

В эпоху цифровизации чаще всего авторские права нарушаются в интернете. Есть несколько способов защитить их, чтобы при необходимости в судебном порядке доказать свое авторство.

Способы подтвердить свое авторство:

• отправить рукопись самому себе по почте. Рукописи или цифровые носители с произведением нужно упаковать в конверт или бандероль и отправить самому себе. Дата на почтовой печати — доказательство, что вы создали продукт до того, как кто-то решился на плагиат.

Как составить договор между юридическим лицом и самозанятым.

Если хотите оформить отношения с компанией или организацией любой формы собственности, вам как самозанятому подойдет только договор гражданско-правового характера.

Нельзя составлять ГПХ с бывшим работодателем, если вы уволились меньше двух лет назад — такой договор будет считаться трудовым, а вознаграждение по нему будет облагаться НДФЛ и страховыми взносами, а не налогом на профессиональный доход.

По закону договор самозанятому составлять не обязательно. Но в спорной ситуации именно на договор вы сможете ссылаться, чтобы защитить свои права — например, когда вы оказали услугу, а заказчик не хочет платить.

Перед тем, как составить договор, определите его тип. К договорам ГПХ относятся такие договоры:

• подряда;

• возмездного оказания услуг;

• авторского заказа;

• перевозки;

• транспортной экспедиции;

• хранения; поручения;

• комиссии;

• агентский.

Можно использовать шаблон стандартного договора ГПХ подходящего типа, дополнив его специфическими условиями, связанные со статусом самозанятого: например, что оплата налогов на стороне исполнителя, и что он должен предоставить заказчику чек после получения платежа.

Вот что должно быть в договоре:

1. Название договора и его номер.
2. Дата и место составления.
3. Сведения о сторонах договора с указанием статуса исполнителя как плательщика НПД.

Кто не может стать самозанятым в 2023 году.

Самозанятыми не могут стать:

• граждане, чей доход превышает 2,4 млн руб. в год;

• предприниматели, у которых в штате есть сотрудники или помощники по трудовому договору;

• адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы;

• государственные служащие (за исключением тех, кто сдаёт недвижимость в аренду);

• граждане, занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых;

• владельцы нежилой недвижимости (такой, как апартаменты, офисы, склады, машино-места и гаражи), сдающие ее в аренду;

• лица, которые занимаются продажей подакцизных и маркируемых товаров (алкоголь, табак, топливо, одежда, обувь);

• посредники, перепродающие товары и имущественные права (разрешается продавать только собственную продукцию);

• граждане, предоставляющие услуги доставки (есть исключение: статус самозанятого можно получить, если при оплате доставляемой продукции используется касса, зарегистрированная на продавца);

• посредники, которые оказывают агентские, комиссионные и поручительные услуги по договорам (кроме опять же курьеров, использующих кассу, зарегистрированную на продавца).

В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость

ИП выгодно перейти на самозанятость, если он работает в одиночку, продает товары собственного производства, сдает в аренду жилую недвижимость и при этом:

1. Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя. На режиме НПД такой обязанности нет, но можно добровольно платить взносы, чтобы получать пенсионный стаж. Можно вносить любые, даже минимальные суммы на свое усмотрение, а не в фиксированном размере.
2. Принимает деньги от физлиц, но не готов тратиться на покупку и обслуживание онлайн-кассы. Самозанятые могут принимать оплату от клиентов любым способом и без кассы. Вместо этого они выдают клиентам чеки из бесплатного приложения «Мой налог».
3. Имеет непостоянные заработки. У самозанятых нет обязательных платежей кроме налога: 4% с оплаты, поступившей от физлиц, и 6% — от юрлиц. Нет заработка — нет и налога. С первых после регистрации заработков платить придется еще меньше благодаря бонусу в 10 000 рублей, который дает скидку к налогу в 1% с оплаты от физлиц и в 2% — от юрлиц.
4. Не любит возиться с отчетами. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговую о доходах.

Нововведения в уплате страховых взносов для ИП в 2023 году

В нынешнем году действовал эксперимент по применению режима ЕНП — единого налогового платежа. Система тестировалась по всей стране, и бизнес принимал в этом участие по желанию.

В следующем году порядок будет обязательным для всех. Что это значит:

1. Всем налогоплательщикам заведут Единые счета в Федеральном казначействе. От предпринимателей и организаций никаких действий не требуется, инспекторы сделают все сами.
2. Страховые взносы будут уплачиваться с того же счета. Как и другие обязательства — задолженности, штрафы, сборы.
3. Отдельных кодов бюджетной классификации больше не будет. Все платежи нужно отправлять по реквизитам инспекции, в которой предприниматель состоит на учете.
4. Порядок уплаты следующий: в определенный срок пользователи счета должны внести сумму, равную всем актуальным обязательствам в текущем месяце. Инспекторы будут распределять средства со счета самостоятельно, в установленной последовательности.

Похожие записи:

• Штраф за отсутствие детского кресла в 2023 году
• Как правильно оплатить командировку сотруднику
• Что нужно знать о наследстве и завещаниях, чтобы не потерять свою долю