Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «На какую пенсию могут рассчитывать самозанятые?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Однозначного ответа здесь нет, потому что люди разные и планы на жизнь у них тоже различаются. А ещё многое зависит от оптимизма и веры в то, что к моменту вашего выхода на пенсию пенсионная система будет в том же виде, в котором существует сейчас.
Стоит ли самозанятому покупать пенсионный стаж
На данный момент страховая пенсия больше социальной почти в два раза. Но обе суммы невелики. Как они будут меняться с годами, предсказать невозможно. Если вместо взносов деньги инвестировать, то этой суммы тоже явно будет недостаточно, чтобы обеспечить себя пенсией. Так, если вложить 34,5 тысячи — сумму взноса за 2022 год — под 10% с капитализацией, то через 10 лет они превратятся в чуть более 90 тысяч рублей. Допустим, если инвестировать относительно безопасно всё, что вы не потратите на взносы, через 10 лет это может дать примерно миллион, что не так уж много.
Так что взвесьте все за и против, прежде чем принимать решение. Чего точно делать не стоит, так это совсем не думать о жизни в старости.
Сколько стоит год стажа, сколько платить за страховую пенсию
Если хотите, чтобы определенный временной период (с такого-то по такой-то год) был зачислен вам в стаж, за все эти годы должны быть выплачены страховые взносы. Вносить оплату нужно до конца года, до 31 декабря, в полном объеме. Тогда будет засчитан весь прошедший год, на всю внесенную сумму начислены баллы. Только при таких условиях идет пенсионный стаж самозанятым гражданам.
Платить можно одной суммой или поделив на несколько частей. Её величина указана в программе «Мой налог». Квитанцию на оплату можно сформировать в этом же приложении или на сайте Пенсионного фонда. Очень удобен способ оплаты через сервис https://jump.finance/.
Наряду с ИП самозанятые перечисляют в ПФР конкретные фиксированные суммы, установленные государством. Их величина рассчитывается по сложному алгоритму в зависимости от размера дохода. Это отражено в статье №430 Налогового кодекса.
Для самозанятых устанавливают особые ставки, которые ежегодно меняются. Если доход не превышает 300 000 руб., за полный год стажа в 2021 году налогоплательщик заплатил 32 448 руб., в 2022 г. ему нужно платить 34445 руб., в 2023 г. — 36 723 рубля. При доходе свыше 300 000 рублей с суммы превышения начисляется 1%.
Совокупная сумма годовых отчислений не может более чем в 8 раз превышать фиксированный размер обязательных страховых взносов. Если поступит оплата меньше расчетной суммы, временной период для расчета выслуги лет будет пропорционален поступившим отчислениям. Такой стаж тоже будет засчитан, но в соответствии с поступлениями взносов. При его докупке у самозанятых нет никакой привязки к МРОТ, у других категорий работников она есть.
Как рассчитать пенсию самозанятому
В правила подсчета стажа и расчета пенсионных выплат внесены изменения, касающиеся самозанятых. На сайте ПФР есть калькулятор для расчета пенсии, нужно указать выслугу лет и баллы.
Самостоятельный расчет производят по формуле:
Страховая пенсия = Общая сумма начисленных пенсионных баллов х Стоимость 1 ПБ в году расчета пенсии + фиксированная часть, определяемая государством.
В начале 2022 г. стоимость 1 балла составила 107,36 рублей, с июня 118,10 рублей. Фиксированная выплата в январе 2022 г. была 6564,31 рублей, после индексации выросла до 7220,74 рубля. Если расчетная сумма ниже прожиточного минимума (10 882 рубля), пенсионер вправе потребовать доплату.
Зачем нужен трудовой стаж
Остановимся подробнее, для чего нужен этот пресловутый стаж и на какую помощь от государства можно претендовать при его отсутствии. Каждый гражданин РФ по достижении определенного возраста вправе рассчитывать на пособие по старости. Если стажа нет или он недостаточен, назначают минимум — социальную пенсию. В 2020 году ее средний размер составлял около 9 тыс. руб. — это уже с учетом доплаты до регионального прожиточного минимума.
Чтобы рассчитывать на пособие по старости большего размера, то есть страховую пенсию (в 2021 г. ее средний размер — около 15 тыс. руб.), необходимо иметь хотя бы минимальный трудовой стаж и утвержденное количество накопленных баллов. Для выходящих на пенсию в 2021 году эти показатели насчитывают 12 лет и 21 ПБ. С 2026 года и по завершении пенсионной реформы (в 2028 году) норма для получения страховой пенсии установится на уровне 15 лет и 30 ПБ. Если хотя бы один из параметров не достигнут, рассчитывать можно только на соцпособие.
Положена ли пенсия самозанятым гражданам
По действующей системе есть три вида пенсий — социальная, страховая и накопительная. Самозанятые могут претендовать на любой вид выплат при соблюдении условий.
Социальная пенсия будет платиться, если не наработан страховой стаж. И это самое малое, что положено самозанятому. Как только стаж станет больше установленного законом минимума, всё будет считаться по-другому. Это страховая пенсия. Её размер находится в прямой зависимости от того, сколько за человека уплачено взносов в ПФР (Пенсионный фонд России). За трудоустроенных платит работодатель, а самозанятые делают это самостоятельно и в добровольном порядке.
По двум этим видам пенсий есть правило: если сумма не достигает прожиточного минимума пенсионера в своём регионе, разницу компенсирует государство. При том условии, что у человека нет другого дохода, в том числе от самозанятости. Прожиточный минимум будут получать и те, кто вообще не платил взносов, и те, у кого они были малы. Разница в том, что право на страховую пенсию возникает на 5 лет раньше.
Прожиточный минимум пенсионера для расчёта выплат — величина, которую устанавливают региональные власти на текущий год. Для примера: в 2019 году в Москве это 12 115 руб., в Московской области — 9 908, в Татарстане — 8 232.
Право на накопительную пенсию имеют те, за кого поступали целевые отчисления в ПФР. Их может переводить работодатель или сам человек добровольно. Накопления выплачиваются единовременно (если не хватает стажа для страховой пенсии) или равными частями в течение 10 лет и более. Это в теории. А на практике бо́льшая часть уже существующих накоплений пока заморожена, то есть переведена в страховые баллы.
Идёт ли стаж у самозанятых
В качестве стажа сейчас рассматриваются не просто отработанные годы, а те периоды, когда за человека поступали пенсионные отчисления. Для начисления стажа самозанятый должен быть зарегистрирован в ПФР как плательщик (страхователь) и регулярно перечислять взносы. Основное правило такое: 1 год уплаты взносов по минимальной ставке равен году страхового стажа. За расчётный период берётся календарный год. Меньшие сроки засчитываются пропорционально. Например, если встать на учёт с 1 июля, будет 6 месяцев стажа.
Минимальная ставка равна примерно 30 тыс. руб. в год. Она зависит от федерального МРОТа в расчётном году и пересчитывается ежегодно. В 2019 году это 29 779,2 руб. Если платить меньше, то стаж пропорционально сократится. А вот увеличение взносов не отразится никак. Год за год — таков предел.
Есть ещё льготные периоды, которые засчитываются в стаж, даже если взносов не платить. При том условии, что в другое время они шли или будут идти. Вот основания для этого:
- служба в армии;
- нахождение на больничном;
- уход за ребёнком до 1,5 лет (в общей сложности — не больше 6 лет). Этот период может быть засчитан в стаж только одному из родителей;
- уход за инвалидом или престарелым (от 80 лет);
- регистрация в качестве безработного;
- проживание с супругом по месту его воинской службы или за границей (если он направлен туда как дипломат или другой служащий);
- незаконное осуждение, из-за которого человек лишился свободы или возможности работать.
Какой нужен стаж для получения пенсии
Каждый человек имеет право получать пенсию по достижении определённого возраста. В России пенсионная система в стадии реформирования, сейчас возраст выхода на пенсию постепенно увеличивается. Размер пенсии по старости зависит от зарплаты, стажа и количества пенсионных баллов.
Для выхода на заслуженный отдых в 2025 году необходимо иметь минимум 15 лет стажа и 30 пенсионных баллов. Если будет недобор по обоим показателя или по одному из них, гражданину будет назначена социальная пенсия. Произойдёт это на 5 лет позже, если бы было основание для назначения страховой пенсии.
За наемного работника взносы платит работодатель. ИП перечисляет их сам за себя в обязательном порядке. А вот самозанятый, если желает получать пенсию по достижении пенсионного возраста, всего лишь имеет право перечислять взносы.
Как купить страховой стаж и баллы для пенсии
Необходимо подать заявление в Социальный фонд России и стать добровольно застрахованным в системе пенсионного обеспечения. Подать заявление можно через приложение «Мой налог». Пенсия начнёт формироваться с момента подачи. Сразу же будут начисляться баллы и идти страховой стаж. Для 2023 года установлены следующие значения:
- стоимость пенсионного балла — 123,76 руб.
- минимальная сумма взноса – 42 878,88 рублей;
- максимальная – 343 031,04 рубля.
Самозанятый может внести любую сумму в пределах минимальнйо и максимальной. Если ниже установленного минимального порога, то расчёт будет произведён пропорционально.
Количество баллов рассчитывается по следующей формуле:
ПБ = (Вз / 22 % × 16 %) / 306 720 × 10, где:
- Вз – сумма годового взноса в систему пенсионного обеспечения.
- 22 % – это установленный на законодательном уровне тариф.
- 16 % – тариф, индивидуальный для самозанятых.
- 306 720 – это 16 % от предельной суммы, которая используется для расчётов. В 2021 году она составляет 1 917 000 рублей.
Кто такие самозанятые
Согласно принятому в конце 2018 года ФЗ №422 самозанятыми считаются граждане, которые ведут профессиональную (предпринимательскую) деятельность, но при этом:
- не состоят в штате какой-либо компании;
- не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели;
- сами не нанимают работников.
Это довольно обширная категория работников, которые получают чаще всего неофициальный доход. По некоторым данным в России их насчитывается от 10 до 25 млн. человек. Граждане оказывают бытовые услуги или даже реализуют самостоятельно произведенные продукты для частных лиц и реже – для компаний. Наиболее распространенные примеры:
- репетиторы;
- уборщики;
- няни;
- фрилансеры;
- адвокаты;
- негосударственные нотариусы;
- эксперты-оценщики;
- кондитеры «на дому»;
- таксисты и многие другие.
Как рассчитать пенсию самозанятому
Поскольку пенсия для самозанятых — это возможность самостоятельно определять размер отчислений для формирования пенсионных баллов, то для расчета пенсионного пособия опираются на сумму произведенных отчислений и на их основании вычисляют их число. Если самозанятый за 2020 г. внес установленный минимум (32 448 руб.), ему начисляются 1 год и 1,142 ПБ. Стоимость 1 ПБ утверждается ежегодно, в 2020 г. она насчитывает 93 рубля. Оплатив минимальный взнос, самозанятый накопит 106,21 руб., максимальный — 838,21 рублей. Впоследствии при расчете страховой пенсии сумму по баллам прибавят к фиксированной части (в 2020 г. она составляет 5686,25 рублей). Следует учитывать, что при осуществлении только минимальных отчислений накопить нужное число баллов самозанятый сможет только через 26 лет. Внесение максимума позволяет получить 30 ПБ уже после 3 лет.
Алгоритм и нюансы при регистрации самозанятого в ПФР
Чтобы зарегистрироваться в ПФР необходимо соблюсти следующий алгоритм:
- Выбор организационно правовой формы;
- Подготовка документов на регистрацию в ФНС;
- Обращение в налоговую для постановки на учет;
- Проведение проверки в отношении заявителя и формирование итоговых документов;
- Выдача бумаг, свидетельствующих о регистрации;
- Передача сотрудниками ФНС сведений о вновь зарегистрированном участнике хозяйственных отношений во внебюджетные фонды (в течение 30 дней);
- Регистрация самозанятого лица в базе данных ПФР и ОМС;
- Формирование самозанятым отчетности для внебюджетных фондов и соблюдение сроков уплаты сборов.
Указанные отношения с внебюджетным фондом сопровождаются некоторыми нюансами, в частности:
- Ввиду сильной загруженности налогового органа им не всегда должным образом выполняется обязанность по уведомлению ПФР о новом участнике хозяйственного оборота, поэтому гражданину, работающему на себя лучше проверить факт передачи необходимых данных. Особенно стоит обеспокоиться, если по истечении 1 месяца с момента прохождения государственной регистрации от внебюджетного фонда не поступило уведомительного письма, поскольку начисление взносов и пеней за просрочку обязательства не прекращается, даже если вины самозанятого лица в этом нет;
- Предприниматели, принимая названный статус считаются:
- Застрахованными лицами;
- Страхователями и налоговыми агентами (в случае, если будет нанят штат сотрудников или заключен возмездный гражданско-правовой договор);
- Если лицо, самостоятельно обеспечившее себя рабочим местом, наймет хотя бы одного сотрудника то:
- Не позднее 30 дней он должен получить статус работодателя и зарегистрироваться в качестве страховщика;
- У него возникает обязанность по исчислению страховых взносов в ПФР не только за себя лично, но и за указанного сотрудника.
Особенности перечисления платежей
Перечисление полагающихся государству сумм должно осуществляться в определённом порядке. Это можно делать:
- раз в году, но не позднее 31 декабря текущего года;
- ежемесячно, при этом сумма платежа не должна быть меньше минимальной;
- в индивидуальном порядке (например, ежеквартально). Здесь важно выдерживать необходимый размер платежа за период.
Следует учитывать, что платеж перечисляется с точностью до копейки. На сумму задолженности предусмотрено начисление пени.
Вместе с этим налоговое законодательство предусматривает возможность приостановления платежей, если возникнет одно из перечисленных обстоятельств:
- плательщик будет призван на срочную воинскую службу;
- родители оформят отпуск по случаю рождения малыша и до наступления ему 1,5 годика;
- весь период, когда гражданин выполнял уход за инвалидом, нетрудоспособным лицом, либо пожилым родственником в возрасте 80 лет и старше;
- если женщина переехала со своим мужем военным в местность, где нет возможности трудоустроиться;
- когда жена находится с супругом дипломатом за пределами страны на весь период его нахождения там;
- если адвокату приостановили его статус (пока снова не начнется адвокатская деятельность).
Допускается также возврат излишне перечисленных средств, если они не были зачислены на индивидуальный счет плательщика. Для этого необходимо подать соответствующую заявку в пенсионный фонд. Рассматривается она не больше 10 дней. Возврат излишне перечисленных средств производят в течение месяца.
Размер пенсии по старости в 2022 году
Страховая пенсия по старости в 2022 году находится на отметке в 6 401,1 руб. что будут выдавать пенсионерам каждый месяц. Но точные параметры могут меняться зависимо от категории, к которой относится пенсионер и других «отягощающих» факторов. Например, собрал он минимальный набор баллов или нет.
| Категория получателей пенсии / Количество иждивенцев | 1 | 2 | 3 и более | |
| Пенсионер в возрасте: | ||||
| младше 80 лет, не являющиеся инвалидами | 6 401,1 руб. | 8 534,80 руб. | 10 668,50 руб. | 12 802,20 руб. |
| достигшие 80-летнего возраста или являющиеся инвалидами I группы | 12 802,20 руб. | 14 935,90 руб. | 17 069,60 руб. | 19 203,30 руб. |
Влияние серой зарплаты на пенсию
Индексация пенсий по старости – это закономерное явление, которое поможет сделать доход гражданина больше, даже если он неработающий. Но если работодатель платит серую зарплату, сделать индексацию будет сложно. Дело в том, что из серой зарплаты не платятся страховые взносы, поэтому ПФР не учитывает эти суммы, когда рассчитывается пенсия. Если человек всю жизнь работал, но получал серую зарплату, трудовой стаж не учтут, и когда наступит старость, назначат исключительно социальную пенсию, повышение которой будет невозможным.
На повышение пенсии влияет, занижает ли работодатель официальную зарплату. Чем меньше показатель, тем меньше он платит налогов, но работнику начисляют меньше баллов. Поэтому следует следить за выпиской с лицевого счета, чтобы работодатель честно платил все взносы.
Пенсия для самозанятых граждан: идет ли стаж
Понятие «самозанятый гражданин» и вопрос трудового стажа для самозанятых — в новинку для россиян.
Проект закона был подписан Президентом 27 ноября, но вступил в силу с 1 января 2019 года. Законопроект считается экспериментальным, продлится до 31 декабря 2028 года.
Поучаствовать в проекте есть возможность у граждан ведущих свою деятельность в одном из регионов:
- Москва и область;
- Республика Татарстан;
- Калужская область.
Доход таких граждан должен не превышать 200 000 рублей в месяц. А работать нужно без наема работников и без работодателя.
Принимая решение о вступлении в данный проект и ведении деятельности в роли самозанятого гражданина, многие задаются вопросом: будет ли идти стаж у самозанятых для получения в дальнейшем пенсионных отчислений. Трудовой стаж для самозанятых идти не будет, а пенсионные отчисления делаются добровольно самим гражданином в ПФР, и не входят в общий процент налога на доход.
Таким образом, размер стажа и размер пенсии в дальнейшем зависит от самого гражданина.
Пенсия в России состоит из трех частей:
- социальная пенсия. Начисляется каждому гражданину достигшему пенсионного возраста, стаж не имеет значения;
- страховая часть пенсии. Для начислений данной пенсии необходим минимальный стаж и минимальное количество баллов, которое предусмотрено законом;
- накопительная часть пенсии. Накопительная часть формируется из дополнительных взносов, которые гражданин перечисляет самостоятельно.
Из перечисленных вариантов пенсий для самозанятого гражданина, при отсутствии определенного стажа и количества баллов, гарантирован только первый вариант — получение социальной пенсии, которая выплачивается на 5 лет позже установленного законодательством возраста, для женщин 60 лет, для мужчин 65 лет.